财务借款制度_范文大全

财务借款制度

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问题一:会计制度里预借款可以多久

预借款是企业财务制度应规定期限。应该是出差回来就结清。

问题二:公司负责人向公司借款20万,财务上要走哪些程序,有没有财务制度关于个人向公司借款金额的限制?

1、借款人写借款申请单,按照你们公司的流程让负责人签字。(借款人的领导、财务部领导、总经理等)

2、根据签字完整的借款申请单支付借款。

3、国家没有具体规定,但是年底最好还是让他还钱。

(1)如果是股东借款,税务局有可能认定是向股东分红,要交个人所得税的。

(2)其他人借款,问题不大。

(3)如果是借给其他公司,税务局可能要求你们计算利息收入,交所得税。

问题三:财务借款制度为什么领导先签字财务后签字

1、领导签字,是同意借款

2、财务签字,是同意发款,并确认借款成功。

一般财务要部门领导确认借款行为,财务才给钱的。

问题四:公司日常费用报销流程

第一部分 总则

第一条 为了加强公司内部管理,规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想,合理控制费用支出,特制定本制度。

第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。

第三条 本制度适用公司全体员工。

第二部分 借支管理规定及借支流程

第四条 借款管理规定

(一) 出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

(二) 其他临时借款,如业务费、周转金等,借款人员应及时报帐,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。

(四) 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。

(五) 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

第一条 借款流程

(一) 借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致,不得涂改)、支票或现金。

(二) 审批流程:主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。

第三部分 日常费用报销制度及流程

第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

第三条 费用报销的一般规定

(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。

(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。

(三) 按规定的审批程序报批。

(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。

第五条 差旅费报销制度及流程。

(一) 费用标准:

职 务     交通工具   住宿标准   伙食标准   外埠市内交通费用

一般员工    火车硬卧   120元/天   30元/天     30元/天

部门负责人   火车硬卧   150元/天   40元/天     40元/天

总经理助理    飞机    200元/天   50元/天     50元/天

总经理及以上   飞机    实报实销   实报实销    实报实销

(二)费用标准的补充说明:

1. 住宿费报销时必须提供住宿发票,实际发生额未达到住宿标准金额,不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。

2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准,12:00以后出发(或12:00以前到达)以半天计,12:00......余下全文>>

问题五:小额贷款公司的会计制度

关于小额贷款公司执行《金融企业财务规则》的通知 财金[2008]185号 各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅(局),新疆生产建设兵团财务局: 为了加强各类企业财务管理,规范小额贷款公司财务行为,防范财务风险,维护金融稳定和社会经济秩序,现就有关事项通知如下: 一、凡依据《中国银行业监督管理委员会中国人民银行关于小额贷款公司试点的指导意见》(银监发[2008]23号)设立的小额贷款公司,执行《金融企业财务规则》(中华人民共和国财政部令第42号)。 二、小额贷款公司从事信贷业务,执行《金融企业呆账核销管理办法(2008年修订版)》(财金[2008]28号)、《银行抵债资产管理办法》(财金[2005]53号)等相关金融财务管理制度。 三、各地财政部门按照规定履行财务管理职责,加强财务风险监管,促进小额贷款公司稳健经营和发展。 财政部 二○○八年十二月二十四日

问题六:求一份小企业财务制度包括:差旅费报销、职工借款、现金等。我公司刚成立职工不多,财务这块很不健全。

给你一个版本,你可修改一下,希望对你有帮助。

第一部分 借支管理规定及借支流程

一、 借款管理规定:

1、出差借款:出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借

款,出差返回5个工作日内办理报销还款手续。

2、 工作临时借款:业务费、购买零星设备等,借款人员应及时报帐,

在工作事项完成后的3日内必须办理报销手续,除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。

3、工人借用生活费用:当月借款,当月领取工资时归还。

4、 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。

5、 借款销账规定:(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据,据实报销,超出申请单范围使用的,须经主管领导批准,否则财务人员有权拒绝销帐;

(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款,逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。

二、借款流程:

(一) 借款人按规定填写《借款单》。必须注明:(1)借款事由,(2)借款金额(大小写须完全一致,不得涂改),(3)支票或现金。

(二) 审批流程(谁签批,谁承担连带责任):

1、出差借款审批流程:

(1)1000元以下的:主管部门经理审核签字→财务审计复核 →

工厂常务厂长审批。

(2)1000元以上的,主管部门经理审核签字→财务审计复核 →

工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。

2、工作临时借款审批流程:

(1)500元以下的:主管部门经理审核签字→财务审计复核

→工厂常务厂长审批。

(2) 500元以上的,主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。

3、工人借用生活费用审批流程:

(1)一次200元以下(当月累计不超过500元)的:主管部门经理审核签字→财务审计复核 →工厂常务厂长审批。

(2) 一次200元以上(当月累计超过500元)的,主管部门经理审核签字→财务审计复核→工厂常务厂长审批→公司财务经理审批。

(三) 财务付款:借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。

第二部分 日常费用报销制度及流程

一、日常费用范围:

主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗

品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。在一个预算期间内,各项费用的累计支出原则上不得超出预算。

二、 费用报销的一般规定:

1、 报销人依据:必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理

制度),填写报销单;如果有发票的,发票背面有经办人签名。

2、 填写报销单应注意:(1)根据费用性质填写对应单据;(2)严格按单据要求项目认真写,注明附件张数;金额大小写须完全一致

(不得涂改);(3)必须简述费用内容或事由。

3、按规定的审批程序报批。

4、报销2000元以上需提前一天通知财务部以便备款。

三、 费用报销的一般流程:

1、报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单,须办理申请

或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单;

2、审批:

(1)报销金额在500元以下的:部门经理审核签字→财务部

门复核→到出纳处报销→出纳将单据送公司财务经理审批后入账。

(2)报销金额在500元以上的:部门经理审核签字→财务审计复

核→公司财务经理审批→到出纳处报销后入账。

第三部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程

一、工薪福利等支出范围:

包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等,此类费用按照资金......余下全文>>

问题七:个人向公司借款100万符合会计制度吗

这个不存在符不符合会计制度,公司愿意就可以借,就是必须走公司的规章流程,有借条,要入账,资产负债表要反映,没有手续就借走那是挪用公款啊违法的……

问题八:公司员工借款以转账方式支付违反财务制度吗

可以的。首先要有借款申请及审批手续,然后通过转账的话,要打印银行转账凭单附件。

问题九:求公司(最好是公交公司)财务部门所涉管理制度,如:报销管理制度、借款制度、成本核算等

第一章 货币资金管理制度

1.目 的:为规范公司货币资金管理,特制定本办法。

2.适用范围:本规定适用于公司及各分子公司。分子公司应在本规定权限内制定本单位货币资金管理权限的实施细则,并同时将实施细则报公司财务部备案。

3.货币资金日常管理

货币资金是指企业在生产经营活动中停留于货币形态的那部分资金,包括现金、银行存款和其它货币资金。一切收支必须严格遵守国家和本公司的有关规定。对货币资金必须有效控制,各单位不得将生产经营资金挪作他用、不得以任何理由为外单位垫付资金和货款。

3.1财务部的管理权限

3.1.1公司财务部内部银行是本公司货币资金集中管理的机构。对外办理融资业务,对内集中管理销货回款、按计划及工作进度向分公司和控股子公司拨付生产经营资金、办理公司总部其他资金收、付业务。分子公司未经公司批准无权自行对外融资;

3.1.2公司财务部对货币资金实行计划管理,对其收支进行综合平衡,严格控制,确保生产经营所需资金及时筹措和合理使用。货币资金的支付,必须根据公司的审批权限经由公司主要负责人或分管领导审批,并在财务部内部银行办理相应手续后才能支付;

3.1.3财务部(含分、子公司财务部,下同)根据各职能部门提供的货币收支计划,进行综合平衡,按年、季、月编制公司资金平衡计划,经领导批准后,严格按计划执行,并认真做好货币资金收支的日常管理工作;

3.1.4财务部有权拒绝支付计划外资金。特殊情况须经有关领导批准,办理追加计划手续,财务部视其当时资金状况,予以安排支付。

3.2各职能部门的管理权限

3.2.1总工办负责执行材料物资采购支出计划和多余材料物资销售处理,并有效控制存货(储备资金)、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平:负责备品备件采购支出及购进固定资产指标,并有效控制库存设备、备品备件、应付帐款(含预付帐款)的资金占用水平;负责并有效控制药政、质量管理等方面的费用支出计划;

3.2.2商务部负责产品销售收入和营销费用指标,有效控制存货(发出产品)、应收帐款的资金占用水平;按公司年度销售政策有效控制营销费用指标;

3.2.3负责生产的分公司、子公司除负责水、电、气和制造费用指标,有效控制在产品、自制半成品的资金占用水平,还需有效控制原材料采购、成品存货资金占用水平;

3.2.4广告部负责广告费用支出指标,按公司批准的计划有效控制广告支出总额并按工作进度使用资金;

3.2.5总经办负责业务接待费、小车费用及其他办公费用支出指标,在保证公司业务正常开展的前提下,励行节约,减少支出;

3.2.6信息部负责公司信息及网站建设维护支出指标,按公司计划有效控制支出总额;

3.2.7市场部负责市场研发支出指标,按公司计划有效控制市场研发支出总额;

3.2.8证券部负责公司信息披露费用支出指标,按公司计划有效控制支出总额;

3.2.9、人力资源部负责公司员工工资及工资性补贴支出指标,及员工基本保险、员工贺仪与奠仪以及员工生日等福利支出指标,按公司计划有效控制。

3.3货币资金收支信息反馈

3.3.1财务部是货币资金收支信息集中、反馈的职能部门。其它职能部门凡涉及货币资金的收支信息,必须及时反馈到财务部。对外签署的涉及款项收付的合同或协议,应向财务部提交一份原件,以便根据有关合同、协议办理手续。无合同、协议的(或无有效合同、协议),财务部有权拒绝办理;

3.3.2公司财务部内部银行应按日向销售公司提交销货回款清单,定期与分公司、子公司财务部核对资金往来帐务;

3.3.3财务部应于当日下午下班前向有关领导报送货币资金收支日报表,按月报送货币资金收支情况表,并提出相应......余下全文>>

问题十:事业单位财务审批权限有哪些规定

每个地方政府规定的程序不同,其要求的财务审批权都是有差别的,不过万变不离其中,都是为了当地政府财务阳光化透明化,会规范财务借款、付款、请款和报销管理制度,加强财务管理、提高办事效率,根据国家有关法律、法规及财务制度,一般都是结合当地的实际运作的具体情况而制定的

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