银行存款日记账格式_范文大全

银行存款日记账格式

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问题一:银行存款日记账带公式的电子表格记账模板

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问题二:我是新手出纳,求银行存款日记账,现金日记账范本。

出纳依据会计凭证登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,凡是与现金和银行存款相关的收入或支出记账,其他的不记。

举例说明:9月20日提取现金100(借:库存现金100,贷:银行存款100);9月25日销售收到现金500(借:库存现金500,贷:主营业务收入500);9月30日结转成本(借:主营业务成本,贷:库存商品)。

现 金 日 记 账

月 日 凭证号 摘要 对方科目 收入 付出 结存

9 20 提取现金 银行存款 100

9 25 收到货款 主营业务收入 500

9月30日结转成本与现金无关,不登记“现金日记账”。

银行存款日记账

月 日 凭证 摘要 对方科目 借方 贷方 方向 余额

9 20 提取现金 库存现金 100 贷

其他与银行存款无关的不登银行存款日记账。

注意事项:

1、按时间顺序逐笔登账,做到日清月结,经常核对,账钱相符。

2、定期(每月至少一次)与会计核对现金。

3、定期到银行拿对账单,做“银行存款余额调节表”,与银行存款对账。

4、对每笔报销款项核对发票金额和发票真伪,避免错账和假票。

5、如果日记账登错了,用红笔在手工账错误的一行划红线,等于取消了这个记录,再把正确的用蓝笔登记在后面。金额不允许涂改。

问题三:银行存款日记账 现金日记账 总账怎么填写?

日记账一般月末要合计,在本月最后一条记录的下一行(不要空行)摘要里写“本月合计”,然后把借方、贷方、余额合计后填在本栏。然后,在这行的下面用红笔画一条通栏的直线,表示本月结账。在这栏下面接着登记下月记录(不能空行)。

年末,除了本月合计外,还要写一栏本年累计,合计和填写同上,只是这栏后面要画双红线,以示年底结账。

一般日记账隔年要换一本,不能接着登记。如果业务不多需要接着登记的,应将本年累计后面用红笔画斜线,以示本页无其他内容,然后另起一页登记下年度的。

总账不是出纳登记的,如果你登记了日记账,就不能再登记总账,这是会计法规定的不相容岗位。

问题四:银行存款日记账的填写日期是怎么确定的

银行存款日记账按照银行收、付款凭证按业务发生丹序填写(一般为日期),现金日记账是按现金收、付款凭证顺序填写。区别就是一个是按银行收、付款凭证填,一个是按填。样本你到文具店去找找,那里有卖的(空白的)。

问题五:银行存款日记账的过次页一栏怎么填?

1,每一帐页登记完毕结转下页时,应当结出本页合计数及余额,写在本页最后一行和下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明“过次页”和“承前页”字样;也可以将本页合计数及金额只写在下页第一行有关栏内,并在摘要栏内注明“承前页”字样。

哗,对需要结计本月发生额的帐户,结计“过次页”的本页合计数应当为自本月初起至本页未止的发生额合计数;对需要结计本年累计发生额的帐户,结计“过次页”的本页合计数应当为自年初起至本页未止的累计数;对既不需要结计本月发生额也不需要结计本年累计发生额的帐户,可以只将每页未的余额结转次页。 3, 一般情况下,只填写余额就可以了,也就是只将余额过次页即可。

问题六:多栏式银行存款日记账属于哪种账?

C.序时帐...即日记帐

按用途分:序时帐簿、分类账簿和备查账簿

按禒页格式分:两栏式账簿、三栏式账簿、多栏式账簿和数量金额式账簿

按外形特征:订本式、活页式和卡片式

问题七:书上说现金,银行存款日记账的帐页格式一般采用三栏式,怎么题目上说还可以采用多栏式?

是的,银行和现金记账的格式分三栏式和多栏式两种;

但是一般企业或公司的现金和银行日记账都采用的是三栏式订本式的账簿。

他们的记账方式采用序时记账,要逐笔、顺序登记,到本面最后头一行,盖“过次页”印章,在下一页的第一行盖“承前页”印章。

不过,你只需记住:1-11月每月合计、本月场计下个划一条红线,12月份的在本月合计下划一条红线,在本年累计下划两根红线!

问题八:现金及银行存款日记账是否属于明细账?

不是,现金及银行日记帐那是日记帐,日记帐是指为连续、完整地反映经济业务,按照业务发生的时间先后顺序逐日、逐笔登记的账簿,又称序时账。日记账有利于全部经济业务的账证核对和账账核对,确保账簿记录的完整性和正确性。现金日记帐是指专门用来记录现金收支业务的一种特种日记账。企业应按币种设置现金日记账进行明细分类核算。现金日记账的格式一般有三栏式、多栏式和收付分页式三种。在实际工作中大多采用的是三栏式账页格式,其账页格式一般采用收入(借方)、支出(货方)和余额三栏。现金日记账通常由出纳人员根据审核徨的现金收款凭证和现金付款凭证,逐日逐笔顺序登记。但由于从银行提取现金的业务,只填制银行存款付款凭证,不填制现金收款凭证,因而从银行提取现金的现金收入数额应根鸡有关的银行存款付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日现金收事计数、现金支出合计数,以及账面结余额,并将现金日记账的账面余额与库存现金实有数核对,借以检查每日现金收入、付出和结存情况银行存款日记帐是指专门用来记录银行存款收支业务的一种特种日记账。企业应按币种设置银行存款日记账进行明细分类核算,其格式有三栏式、多栏式和收付分页式三种。一般采用收入(借方)、支出(贷方)和余额三栏式。银行存款收入数额应根据有关的现金付款凭证登记。每日业务终了时,应计算、登记当日的银行存款收入合计数、银行存款支出合计数,能及账面结余额,以便检查监督各项收入和支出款项,避免支现金的出现,并便于定期同银行送来的对账单核对。明细帐即明细分类帐。通常根据总帐科目所属的明细科目设置,用来分类登记某一类经济业务,提供有关的明细核算资料。明细帐是形成有用的会计信息的基本程序和基础环节,借助于明细帐,既可以对经济业务信息或数据作进一步加工整理,进而通过总帐形成适合于会计报表提供的会计信息,又能为了解会计信息的形成提供具体情况和有关线索。明细帐可以有多种形式。根据财产物资管理上的要求和需要作明细分类记录的经济内容,明细帐帐页的格式主要有:1.三栏式:帐页只设借方、贷方和余额三个金额栏,不设数量栏。这种格式适用于那些只需要进行金额核算而不需要进行数量核算的明细核算,如应收帐款、应付帐款等债权债务结算科目的明细分类核算。2.数量金额式:帐页按收入、发出和结余再分别设数量和金额栏。这种格式适用于既需要进行金额核算,又需要进行实物数量核算的各种财产物资的明细核算,如原材料、产成品等财产物资科目的明细分类核算。3.多栏式:帐页按照明细科目或明细项目分设若干专栏,以在同一帐页上集中反映各有关明细科目或某明细科目各明细项目的金额。这种格式适用于费用、成本、收入和成果的明细核算,如制造费用、管理用、营业外收入和营业外支出等科目的明细分类核算。在帐簿形式上,明细帐一般采用活页式,这样比较方便。

问题九:总账、现金日记账和银行存款日记账应采用什么账本?

订本式的

总账、现金日记账和银行存款日记账是装订好的,有页码的,不能拆开的

问题十:现金日记账和银行存款日记账的记账方法有什么不同

记帐方式一样,但是现金是以真实货币发生为事实记账,银行帐是以银行帐面发生真实事实为依据。

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